加拿大报税季:结束RRSP的几种选择

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结束RRSP的处理方法

假如你今年已届71岁,你必须于12月31日前结束你的注册退休储蓄计划(RRSP)账户。你可以选择一次过提取所有积蓄、购买终身年金(life annuity),或将户口转移至注册退休入息基金(Registered Retirement Income Fund – RRIF)账户内。

一次过提取所有积蓄

从RRSP账户内提取的每一分积蓄,都会被计算为该年度的个人收入,因此必须以全数课税。假设从账户内提取所有50000元的积蓄,加上个人领取的政府退休金(CPP)、老年保障金(OAS)以及公司退休金,那么从RRSP提取的积蓄便需要缴交很高的个人入息税。另外,因为从RRSP提取的收入大大提高了该年度的个人收入,很大可能会导致下一年度需要退还部分的老年保障金。因此,一般情况下都不建议退休人士以此方式处理RRSP账户。

终身年金

退休人士可以选择将RRSP账户内的储蓄,向保险公司购买终身年金,以换取保证终身的每月定额收入;好处是退休人士从此无须担心在世时会耗尽所有退休储蓄,坏处是收入缺乏弹性,而即使购买者离世时所累积收到的年金未及购买的本金,保险公司也不会煺还未发放的本金。换言之,煺休人士不宜将所有的RRSP储蓄全数购买年金。

注册退休入息基金(RRIF)

最具弹性而又最普遍的处理方法是,将RRSP户口内的储蓄以免税方式转移到RRIF户口内。RRIF跟RRSP一样,容许账户持有人进行合资格的投资,如股票、债券、基金、定期储蓄等,而投资收入可继续延税。跟RRSP不同之处-RRIF只准许提款,且每年有指定的最低提款率。提款率以账户持有人的年龄为计算系数,年龄越大,提款率越高,而每年的最低提款额,则以该年一月一日的户口结余乘以属该年年龄的提款率计算。

以一位72岁的RRIF户口持有人为例,他的提款率为7.48%,而一月一日时RRIF账户结存为$100,000,他每年必须从户口中提取最少$7,480为收入,且要为收入课税。户口持有人亦可选择以配偶的年龄为提款率的计算系数,假设配偶的年龄只有67岁,提款率便会降至4.35%,这可以让户口持有人更有弹性处理收入,而无须被迫作生活所需以外的额外提款,让储蓄在户口内继续延税增长。

由于必须从RRIF账户规定提款的缘故,一些有固定收入、较平稳增长、波幅比较小的投资组合较为合适,而且当中最好包括:相等于差不多一至两年最低提款额的现金,万一投资市场暂时大幅向下调整,你仍可以提取户口内的现金,而无须抛售导致严重亏损的投资项目。

退休人士以大半生的时间和努力一点一滴积存下来的储蓄,目的乃希望能够过一个独立而理想的退休生活。每一种提供煺休收入的投资工具和项目都有其优点和缺点,加上政府煺休福利、税务因素考虑,实在需要周详计划,以最有效的方法保障储蓄,为煺休提供足够的收入。

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