如何用JLTD联合保险提高财富传承的效率?

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财富转移或称作财富的免税传承是人寿保险的一个重要功能之一,特别是对于已没有保障需求的年长投保人来说更是如此。笔者在系列文章(212)中曾经总结了通过人寿保险来传承财富所具有的三个特点和优势,即绝对的确定性、绝对的增值性和财富传承的高效性。其中所提到的高效性主要是从税务效果上来说的,因为按照加拿大相关法律的规定,所有人寿保险的身故赔偿额都是免税的,从而使得人寿保险成为一种最具税务优惠的高效的财富传承手段之一。例如:假定您通过人寿保险可以把您的一部分资产(以缴交保费的形式,如总缴保费20万)放大成5倍(即100万赔偿额)给您的孩子,那么在你身故时你留给孩子的这100万是完全免税的,你不需要为这80万的增值缴交一分钱税款;但如果您用其它的方式来传承财富,假定同样是20万的投入,将来身故时留给孩子的投资型资产也被放大成100万,那么,其增值的80万中至少有一半即40万要被以最高税率来征税,其财富传承的效率将大打折扣。

今天我们将从另一个角度,即从保险计划类型的选择的角度来谈谈如何提高财富传承效率的问题。我们要谈的是:如果夫妻两人已没有通过保险来保障家庭或互相保障的需要,购买保险的目的就是为了将来转移一笔免税资产给孩子,那么他们就应该购买JLTD(Joint Last-To-Die)联合保险,因为这样的财富传承效率会高得多。

以一对夫妻(男61岁,女60岁,均为不吸烟的标准身体等级)购买Manulife新推出的UL终身保险计划为例,选择终身付款的方式,只付基本保费,各买50万保额(二人总保额为100万),则先生的年基本保费为$12333,太太为$9611,合计为:$21944。假定将来他们都在85岁身故,则先生的总保费投入为:12333×24=29.6万;太太为:9611×25=24万;夫妻两人总的保费投入为53.6万,总保额(即总的财富转移额,下同)为100万,财富传承的效率为:100/53.6=1.9倍。但如果他们购买100万的JLTD,则年保费只需$14293;到最后一人85岁身故,总的保费投入为:14293×25=35.7万。总保额仍是100万,财富传承的效率为: 100/35.7=2.8倍,几乎比购买两份单一保险提升了一倍的效率,这里还没有考虑到如果其中一人或两人身体有些“情况”,购买单一保险需要加价、而购买JLTD可能仍为标准价的因素。可见如果单纯从财富的免税传承的角度来考虑,夫妻购买JLTD联合保险要比各购买一份单一保险便宜得多、高效得多。为什么会这样?因为购买两个单一保险只要一人身故就需赔偿,而购买JLTD则需要两人都身故后才赔出来,后者的概率要比前者小很多,或者说从投保到赔偿的时间平均要长很多,反映在保险成本上也就低很多。如果夫妻并不需要利用保险来保障家庭或互相保障,只是想转移一个财富给后代,那当然要选择保险成本最低的类型,从而获得最高的传承效率。

总之,如果夫妻两人购买保险的目的只是作为一种遗产规划手段;或者被保人的年纪偏大,或一方身体欠佳,又或者夫妻之间已不需要互相保障了,买保险的主要目的就是为了将来转移一笔免税资产给孩子,那么购买JLTD就是最好的选择。若年纪偏大,购买二份单一保险就会比较贵;或若一方身体欠佳,则他/她单独购买一份保险会更贵,甚至可能由于身体原因已经买不到任何(单一的)保险了,这时可以试一试申请购买JLTD,也许还能如愿以偿,而且价格还可能在可承受的范围内。还有一种情况:如果夫妻两人购买投资型保险如W.L主要是用作补充退休收入、而且希望两人都在世时的可用退休收入最高,那么也是应该购买JLTD联合保险比较好,将来留给孩子的也比较多,总体回报也是最高的。

UL是最适合年长人士进行财富传承策划的保险产品,以前在几大保险公司中,Canada Life的UL产品几乎是最便宜的,JLTD更具价格优势,但自从Manulife 2014年6月推出新的UL之后,Canada Life的这个优势已被打破,现在Manulife的新UL几乎与Canada Life价格相同甚至还更便宜了,而且保证现金值也高了很多。Manulife的UL产品正重获市场竞争优势。

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