房子只要不卖就一定不需要交税吗?

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我们知道,加拿大是一个高福利的国家,同时也是一个高税收的国家,每一个加拿大居民都有依法纳税的义务;对每一样东西也都逃脱不了税赋的责任。即使是投入到RRSP中的钱不需纳税,那也是暂时的,将来取用时也要按当时的边际税率补税。但有三样东西属于例外,一是从2009年开始实施的TFSA(免税储蓄账户),二是自住房,三是保险产品。由于TFSA每年给我们每个人的额度非常有限,我们在此暂不作讨论。今天我们就再来讨论一下加拿大政府给予了最大税务优惠政策的另外二样“东西”――房产和保险。

加拿大的房产市场比较规范,房价的增长比较理性和稳健,而不像国内那样疯狂、让人琢磨不透。所以,这里的房产的性价比还是比较高的,有条件的家庭应尽快购置。另一方面,加拿大的保险产品也非常好,不仅比国内更规范、更可靠,而且也更便宜,性价比也更高。好不容易成为了加拿大居民,若不购买一份合适的保险确实有点可惜!

加拿大的房产和保险作为两种重要而常用的资产配置方式具有很多相同点,但也有不少不同点,其中一个重大的差别就是在税务方面,即:保险产品的赔偿额完全是免税的,但房产的增值是否免税则要看房产的性质。如果您的房产属于自住房,那么它就是完全免税的,无论您是变卖、还是将来身故后留给孩子都不需为其增值部分交税;但如果您的房产是投资房,则您在任何时候处置房产时都要向政府计缴增值税。有的“聪明”人会说:“既然自住房免税,那我把所有房产都当作自住房不就好了吗?”但政府规定:每一个家庭在全球范围内只能有一所自住房,除此之外的所有房产都应算作投资房。还有人会说:“既然投资房只有在变卖处置时才需交税,那么,我只要一直持有不卖,不就可以避开交税的问题了吗?”这正是本文正标题所提到的问题:房子只要不卖就一定不需交税吗?答案是否定的,原因如下: info.

投资房只有在出售时才需计缴增值税,这一点没有错。如果投资人在夫妻双方都在世时一直没有出售他们的投资型房产,也没有转到他们的孩子名下,那么他们确实不需要计缴增值税(注:若转到孩子名下,则视作卖给了孩子)。但在夫妻两人最后一个身故时,就要被政府强制性地算作他/她在这一年变卖、处置了这个资产。政府首先会控制这些投资型房产,按当时的市场评估价值计算增值税,投资人的孩子们只有在补交完应缴税款后才能将房产继承。举个例子,假定某夫妻在最后一个身故时其所有投资型房产经政府评估后的总增值为200万,那么其增值的50%即100万就需要计税,按最高边际税率计算,他们的孩子就需要代他们缴纳近50万的税款!如果投资人生前过分偏重房产投资而造成投资房太多,在夫妻两人最后一个身故时所产生的增值很大,那么需缴交的增值税就是一笔巨款,孩子可能一下子筹不到这笔款来交税,房产就有可能被拍卖, 从而可能使投资人生前辛辛苦苦积累起来的资产遭受很大损失。但如果投资人生前购买了一份相应保额的保单就大不一样了,这至少可以使他们夫妻购买的投资型房产的投资成果得以完整保护;为与不断增长的房产增值相适应,投资人为此类目的而购买的保险最好是分红式/盈利报酬式保险,因为此类保险兼顾了保险保障和投资增值,一般每年都有投资回报(分红或盈利报酬)被分配到保单里,而每年的投资回报又被自动用于购买更大的增额保险,从而使总保额随着时间的推移而不断增长,这刚好与房产的长线增值相对应,从而可以妥善解决将来投资型房产的增值税问题。另外,保单里在延税的基础上不断积累的投资回报(现金值)也可作为一笔可观的退休资金用于将来满足投保人高质量退休生活的需要,而且,通过适当的方式加以使用还可合法又合理地避开税务问题。

总之,我们的资产要合理配置,特别是要合理平衡好房产投资和保险产品的购买。具体说来,一是如果有条件,应尽快购买自住房,而且自住房应买得(或换成)适当大一些(当然也应控制在自己的经济承受范围内),因为自住房的增值是完全免税的。二是购买投资型房产要适度,不能把所有的投资都投到这方面,一定要匀出一部分资金来尽快购买足够的人寿和重病保险。三是为妥善处理将来房产投资的税务问题,确保投资型房产能完整、顺利地传承给孩子,最好应购买一些保额不断增长型的终身保险如分红式/盈利报酬式保险。 加国华人网上家园 –

(本文仅供参考,不构成建议。具体以税法和加拿大的相关法律为准。如果你需要进一步了解到底应购买何种保险理财产品,请咨询合格的专业人员,也欢迎与作者联系面谈:马新明 MAX MA电话:647-832-6780. Email: supermax981@hotmail.com;更多文章请浏览我的保险理财博客:Blog.51.ca/u-314419)

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