加拿大人在美国从商需注意的税务影响

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美国有着巨大的市场,许多加拿大的企业都会投注一定的精力用于发展美国的业务。在美国和在加拿大做生意有着许多相似之处,不过也有着许多差别。下面介绍几点税务上的差异,希望引起有计划或已经在美国做生意的加拿大朋友们的注意。

加拿大的企业所得税税率大约比美国的企业所得税率低三分之一左右。加拿大一般企业的最低所得税率约为25%,在美国要35%。对于加拿大的私营企业,所得税率会更低。比如在安省对于私营公司$500,000加币以下收入的所得税率是15.5%。而在美国超过$75,000美元时联邦企业税率应税收入会达到34%。在这种情况下差异就更大了。

如果你能够使你在美国进行的商业活动免除美国的税收,你将减少你的税务负担以及相应的税务管理成本。加拿大与美国的税务协定免除了一些加拿大人在美国进行的某些商业活动时引发的税务责任,不过你仍然需要向美国税务局申报。否则会面临高达1万美元的罚款。

由于美国各州及市有不同的立法,加拿大公司或个人即便可以按照加拿大和美国的税务协定免征美国联邦所得税,但他们仍然可能需要支付州及地方所得税、销售税或其他税务责任。一般来说,当加拿大方派遣人员出现在美国进行商业活动时可能会引发所到州或市的税务问题。比如当加拿大人派遣他们的人员,代理在美国从事商业活动,或是将公司的资产存放在美国,即使这些行为只是临时行为,都会有可能引起州或市的税务问题。甚至在某些特殊的情况下,即便加拿大人没有出现在美国但是他们的服务被用于某些州或市里,也会被认为应支付所在州或市的税务。

加拿大和美国的税务体系都非常繁杂。如果你从事着跨境生意,合理地利用两地税务差异以及遵守两地的税法是你生意成功必不可少的条件之一。聘请一位专长于美加税务体系的特许会计师可以帮助你策划合理的税务结构,协助两地税务管理,使你留出更多的精力用于你的生意发展。

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