提款后过早补回款项 免税储蓄帐户违规被罚

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很多人不大明白免税储蓄帐户(tax-free savings account,TFSA)的规则,往往在帐户提款后急急填补差额,结果收警告信,数以万计加拿大人有这种经验。

大约54,700名纳税人年初收到加拿大税务局的警告信,税务局说,他们在2013报税年提款,违反免税储蓄帐户规则,要付罚款。

受罚人数已续降,从2010年顶峰期的103,000人,减至54,700人,但这个数字反映出大众还是不明白免税储蓄帐户规则。尽管税务局和银行加强教育宣导,人们仍是不清楚相关规则。

根据规则,开户人从免税储蓄帐户提款,只能在下个日历年补回等额款项。在同一个日历年补回提款额,就算补足提款额,人们会有机会供款过高,惹上税务麻烦。

不明规则 逾万人再接警告信

一些纳税人似乎未能理解严格的提款规则,根据加拿大税务局的数据,去年接到税务局警告的报税者,其中11,260人今年再接警告信。

截止上月底,税务局豁免17,000多人罚款,他们在2012年违例。人均豁免罚款额516元,亦即总额将近900万元。至于2013报税年度,2万多个加拿大人已缴纳罚款。

纳税人今夏接到免税储蓄帐户警告信,获准在60天内回应。收信人不在限期内回应,就会收到税务评估通知,受到处罚。

联邦保守党政府在2009年推出这个节税工具,允许存款生息免税,提款也不计算入息税。到2013年底,大约1,070万人开设免税储蓄帐户。

这种省钱工具受欢迎,联邦政府财库2013年少收大约4.1亿元税款,亦即5年少收税款逾10亿元。

税务局发言人布里多(Philippe Brideau)指出,银行和其他金融机构有责任,保证顾客明白规则。布里多说:“就像财务或投资产品,金融机构有责任向免税储蓄帐户客户讲解,这种帐户有什么细则和限制。”

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