案例分析:土地转让税的那些事

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问:我曾经有过一套房子,不过20年前就已经卖掉了,现在如果我再买一套的话,我还能享受安省土地转让税退税吗?

答:不能。

在安省的任何地方置业,都需要缴纳土地转让税,在多伦多置业则需要同时缴纳安省土地转让税和多伦多市土地转让税。

省和市的土地转让税均采用的是累进税率,

安省土地转让税的具体计算方法如下:

售价在5.5万以下的部分,按0.5%征收转让税,即275元;

售价在5.5万-25万的部分,按1%征税,即1,950元;

售价在25万以上的部分,按1.5%征税。

假如物业是小于两个单位的半独立屋或独立屋,税费的计算略有差别:

售价在25万-40万的部分,按1.5%征税,即2,250元;

售价超过40万的部分,按2%征税。

也就是说,购买一幢售价50万的独立屋,要交缴的安省土地转让税为6,475元(275+1,950+2,250+2,000)。

多伦多市土地转让税计算方法如下:

售价在5.5万以下的部分,按0.5%征收转让税,即275元;

售价在5.5万-40万的部分,按1%征税,即3,450元;

售价在40万-4,000万的部分,按1.5%征税,超过4,000万的部分仍按1%征税。

如果物业是小于两个单位的半独立屋或独立屋,超过40万以上的部分按2%征税。

价值50万的独立屋,需要缴纳的多伦多市土地转让税为5,725元(275+3,450+2,000)。

这样算下来,要在多伦多市买一套50万的独立屋,单土转税就达到了12,200元。而如果购房者选择在GTA的905地区置业,则仅需缴纳安省土地转让税即可,无需缴纳市土地转让税。

值得庆幸的是,首次购房者在安省置业时可以获得一定的退税优惠:安省土转税退税最高上限为2,000元;多市土转税退税上限为3,725元。

而要享受这一退税,首次购房者必须满足以下资格:

·购房者必须年满18岁;

·自物业过户之日起的9个月内,购房者必须居住于此,并把此物业作为其主要住宅;

·在购买此房屋前,购房者在世界的任何地方都不能拥有,或曾经拥有任何房屋的所有权或产权;

·如果购房者有配偶,那么在婚姻维持期间,其配偶亦不能在世界的任何地方拥有房屋的所有权或产权。(注:如果购房者配偶在婚前已经拥有产权,则购房者可获得部分退税。)

应该说,土地转让税退税对首次购房者的要求是比较苛刻的,它要求在购房前你在世界上的任何地点都能拥有或曾经拥有产权。但加国其它一些购房者优惠计划的规定则相对宽松,比如首次购房者计划(Home Buyer’s Plan,简称HBP)。

HBP允许首次在加拿大购房的人从RRSP计划中免税提出2.5万用作为购房款,如果夫妇双方都有RRSP的话,则总共可以提出5万元用作首次购房。而本计划中首次购房者的定义是指,在过去五年内不曾拥有房产。

在签合同前,你最好先了解清楚所需缴纳的各项税费以及可能获得的优惠项目,以便更好的评估自己的财务状况。

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